Reserves

1. Afvalstoffenheffing (egalisatiereserve)
Het doel van deze reserve is het beschikbaar houden van niet bestede financiële middelen voor de egalisering van de tarieven afvalstoffenheffing in de komende jaren. De reserve is in het verleden vooral gevormd door meevallers in de uitgaven van de Gewestelijke Afvalstoffendienst. Conform raming worden de laatste middelen uitgegeven in 2022 en zou deze reserve bij de jaarrekening 2022 opgeheven kunnen worden.

2. Stedelijke ontwikkeling
Het doel van deze reserve is het beschikbaar hebben van middelen voor projecten in de stad. Naast de toevoegingen uit de algemene middelen kunnen ook incidentele meeropbrengsten uit vastgoed verkopen aan deze reserve toegevoegd worden.
Structureel wordt in 2023 en volgende jaren € 1,3 mln. aan deze reserve toegevoegd met daarnaast in 2023 de meeropbrengsten van de verkopen  van het niet-strategisch vastgoed (€ 3,963 mln.) en het perceel voormalig zwembad Crailoo (€ 2,009 mln.). Ter dekking voor de projectportfolio wordt € 500.000 onttrokken.

3. Mobiliteitsfonds
Aan deze reserve worden de van derden verkregen middelen voor het niet kunnen voldoen aan een bestaande parkeernorm toegevoegd. Deze reserve zal worden ingezet voor het in brede zin accommoderen van de parkeersituatie en het vergroten van de bereikbaarheid van de gemeente Hilversum.
In 2020 zijn parkeerverbeteringen in het Rode Dorp aangebracht. Ter compensatie van de kapitaallasten van deze investering is een onttrekking van € 12.000 geraamd. Daarnaast worden in 2023 de lasten voor de nachttrein (€ 160.000) en een extra parkeertelling (€ 50.000) uit deze reserve gedekt. Vanaf 2025 is jaarlijks € 50.000 voor een parkeertelling opgenomen. Dit is noodzakelijk voor het toetsen en onderbouwen van (toekomstige) grote projecten zoals Stationsgebied en Arenapark alsmede planontwikkelingen zoals HOV en centrumgebied.

4. Herplantfonds
Aan deze reserve worden de van derden verkregen middelen toegevoegd die ontvangen worden voor de afkoop van de herplant van bomen bij het verlenen van een kapvergunning. Gemiddeld wordt een bedrag van € 20.000 hiervoor ontvangen en toegevoegd. Vanuit de reserve zal de gemeente nieuwe bomen planten als compensatie.

5. Regionaal mediacentrum
Het doel van deze reserve was om de subsidie-afbouw te dekken en hervormingen van de lokale omroep tot een regionaal mediacentrum mogelijk te maken. Naar aanleiding van motie 18-109 is
een deel deze reserve aangewend voor een subsidieregeling innovatieve lokale journalistiek. Het restant van de reserve Regionaal Mediacentrum (RMC) is beschikbaar voor subsidie aan de Stichting Mediafonds Hilversum.

6. Opvang Oekraïners
Het bestedingsdoel van deze reserve is dekking bieden voor de financiële effecten als gevolg van te treffen maatregelen voor de opvang van gevluchte Oekraïners. De gemeente ontvangt van het Rijk een specifieke uitkering voor de opvang van Oekraïense ontheemden. In het geval dat deze specifieke uitkering niet kostendekkend zou blijken, zou voor het tekort een beroep op deze reserve kunnen worden gedaan.

7. Inzet HHT middelen
De resterende zgn. HHT (huishoudelijke hulp toelage) gelden zijn in een reserve gestort. Besloten is deze middelen in te zetten voor dekking van het regionaal arbeidsmarktbewerkingsplan ‘Werken aan Werk’ en het uitvoeringsplan ‘Focus op werk’.

8. TOZO
Het doel van deze reserve is middelen beschikbaar te houden voor de afrekening met de
regiogemeenten en voor nog te maken toekomstige TOZO-lasten. Voor een drietal verschillende onderdelen is de organisatie de komende jaren nog mee bezig met de uitvoering: debiteurenbeheer Tozo bedrijfskapitaal, Uitvoering beleid Misbruik & Oneigenlijk gebruik en Terugvorderen/ debiteurenbeheer verstrekte TOZO uitkeringen levensonderhoud. De komende jaren worden deze uitgaven gedekt vanuit de TOZO reserve.

9. Decentrale loonruimte
Het doel van deze bestemmingsreserve is het voldoen aan de afspraken met het Lokaal overleg dat de niet in enig jaar bestede middelen voor de decentrale arbeidsvoorwaarden worden gereserveerd voor toekomstige uitgaven op dit terrein. In de begroting is een structureel bedrag van 0,1 % van de loonsom (= € 38.000) opgenomen voor het decentrale arbeidsvoorwaardenoverleg. Aanwending van dit budget voor concernbrede activiteiten vindt plaats in ruggespraak met het Lokaal Overleg.

10. Algemene reserve
Een algemene reserve is bedoeld als buffer (weerstandscapaciteit) voor het opvangen van financiële tegenvallers. In 2023 zijn er onttrekkingen begroot, die een relatie hebben met de reserve Covid-19. De door het Rijk uitgekeerde coronamiddelen zijn in de reserve Covid-19 gestort, maar de looptijd van deze reserve is tot 1 januari 2023. Met als uitgangspunt dat het eindsaldo van de reserve Covid-19 in de Algemene reserve wordt gestort, is in de Voorjaarsnota 2022 daarom in 2023 een onttrekking geraamd van € 638.000 uit de Algemene reserve die nog gerelateerd is aan de coronacrisis. Het betreft een bedrag van € 350.000 voor extra maatwerkbudget ter ondersteuning van minima en een onttrekking van € 288.000 voor extra formatie voor de afdeling Sociaal Domein. Dit in verband met de toename van het aantal aanvragen levensonderhoud evenals het aantal  mensen met een uitkering.
Om niet alle begrotingsruimte in de toekomst in te vullen wordt conform het coalitieakkoord een bedrag in de algemene reserve gestort als behoedzaamheidsbuffer. De toevoeging is een oplopende reeks van € 1 miljoen in 2024 naar € 2 miljoen in 2026.
Deze begroting heeft structureel een voordelig saldo van € 1.000.000, het restant saldo wordt structureel toegevoegd aan de algemene reserve.

11. Covid-19
Doel van de reserve is om dekking te geven aan lokale uitgaven die veroorzaakt worden door de coronacrisis, waarvoor geen compensatie van de rijksoverheid beschikbaar is en essentiële en/of maatschappelijke dienstverlening betreffen voor de Hilversumse samenleving. De bestedingstermijn van deze reserve loopt af op 31 december 2022, maar is nog niet opgeheven. Op het moment van opstellen van de begroting 2023 was nog € 2,587 mln. beschikbaar. Dit met de kanttekening dat in 2023 een bedrag van € 638.000 voor coronagerelateerde lasten uit de Algemene reserve wordt onttrokken.

12. Corona herstelagenda
Het doel van de reserve Corona Herstelagenda is het dekken van de herstelmaatregelen na de coronacrisis die zijn opgenomen in de vastgestelde Corona Herstelagenda. De besteding van de middelen is geraamd in 2022, maar de reserve is nog niet opgeheven.