EMU saldo
| 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
Omschrijving | x € 1000,- | x € 1000,- | x € 1000,- | x € 1000,- | x € 1000,- | |
Volgens realisatie tot en met sept. 2022, aangevuld met raming resterende periode | Volgens begroting 2023 | Volgens begroting 2024 | Volgens begroting 2025 | Volgens begroting 2026 | ||
1. | Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c) | -6.478 | 11.906 | 12.918 | 18.943 | 6.729 |
2. | Mutatie (im)materiële vaste activa | 8.779 | 7.269 | 33.355 | 31.205 | 34.229 |
3. | Mutatie voorzieningen | 37 | -130 | -819 | -309 | -555 |
4. | Mutatie voorraden (incl. bouwgronden in exploitatie) | -5.803 | 4.558 | 946 | -8.560 | 2.680 |
5. | Verwachte boekwinst bij verkoop effecten en verwachte boekwinst bij verkoop (im)materiële vaste activa | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Berekend EMU-saldo | -9.417 | -51 | -22.202 | -4.011 | -30.735 | |
Toelichting bij: EMU saldo
Als gevolg van Europese regelgeving mogen EU-lidstaten een begrotingstekort (EMI-saldo) hebben van maximaal 3% van het bruto binnenlands product (BBP). Van dit maximale tekort van 3% van Nederland is 2,6% voor de rijksoverheid en 0,4% voor de decentrale overheden.
De EMU-systematiek werkt evenwel op een andere manier dan het baten- en lastenstelsel dat decentrale overheden hanteren. Investeringen en uitgaven die worden gedekt uit reserves tellen bijvoorbeeld niet mee in de uitkomsten van het baten- en lastenstelsel, maar tellen wel door in het EMU saldo. Bij een sluitende begroting kan een gemeente daardoor toch een negatief EMU-saldo hebben. Een negatief saldo betekent dat de uitgaven groter zijn dan de inkomsten. Voor de gemeente Hilversum is dit in alle jaren het geval.
De individuele EMU-referentiewaarde betreft geen norm, maar een indicatie van het aandeel dat een provincie of gemeente in de gezamenlijke tekortnorm heeft. Aangezien het EMU-saldo van Hilversum onder de referentiewaarde uitstijgt, is de bijdrage van Hilversum aan het landelijke EMU-saldo geen aandachtspunt. Een of meer andere overheden zullen onder hun referentiewaarde moeten blijven, om ervoor te zorgen dat de Nederlandse overheid als geheel onder de EMU-norm van 3% blijft. De referentiewaarde voor Hilversum wordt bekend gemaakt bij de septembercirculaire.